Pour de nombreux professionnels, la saison des impôts est moins une question de confusion que de complexité.

Lorsque vos revenus peuvent inclure un salaire, des dividendes, des revenus corporatifs ou des distributions de société de personnes, produire une déclaration ne se limite pas à soumettre un T4 et passer à autre chose. Cela exige de la coordination, de la documentation et une planification proactive.

Chez Oberoi Financial Group, nous croyons que la saison des impôts ne devrait pas être une réaction de dernière minute. C’est une occasion de prendre du recul, de s’assurer que tout est bien aligné et de prendre des décisions stratégiques avant que certaines échéances importantes ne passent.

Voici ce que vous devez savoir :

Les principales dates limites fiscales

Pour la plupart des particuliers, la date limite pour produire la déclaration de revenus est le 30 avril.

Si vous êtes travailleur autonome (ou si votre conjoint l’est), votre date limite de production est le 15 juin. Cependant, tout solde d’impôt dû doit tout de même être payé avant le 30 avril. Manquer cette date de paiement peut entraîner des intérêts et des pénalités, même si votre déclaration est produite à temps en juin.

Si vous êtes incorporé, votre société a son propre calendrier fiscal. Les déclarations de revenus des sociétés (T2) doivent généralement être produites six mois après la fin de l’exercice financier.

Cependant, les impôts à payer par la société sont souvent exigibles beaucoup plus tôt : généralement deux mois après la fin de l’exercice, ou trois mois dans certains cas si votre entreprise est une société privée sous contrôle canadien (SPCC) admissible à la déduction pour petite entreprise.

Si votre société doit plus de 3 000 $ en impôts, l’ARC peut exiger des versements provisionnels trimestriels ou mensuels l’année suivante. Le non-respect de ces versements peut également entraîner intérêts et pénalités, même si le solde final s’avère relativement faible.

Le point essentiel à retenir : les dates de production et les dates de paiement ne sont pas toujours les mêmes. Planifier à l’avance permet d’éviter des pénalités inutiles.

Ce dont votre comptable aura besoin

À l’approche de la saison des impôts, surveillez les communications de votre comptable. Un comptable spécialisé, particulièrement habitué à travailler avec des professionnels incorporés, enverra généralement une liste de vérification des documents nécessaires pour préparer votre déclaration.

Cela peut inclure des documents comme :

• feuillets T4 ou T5
• reçus de cotisation REER
• sommaires de revenus de placement
• informations sur certaines assurances
• renseignements financiers corporatifs si vous êtes incorporé

Plutôt que d’essayer d’anticiper tous les documents requis, l’approche la plus simple consiste à suivre la liste fournie par votre comptable et à rassembler les documents au fur et à mesure qu’ils deviennent disponibles.

Pour les professionnels incorporés, la coordination entre la déclaration personnelle et la déclaration corporative est particulièrement importante. Les décisions concernant le salaire versus les dividendes, les bénéfices non répartis et les revenus de placement de la société peuvent tous influencer votre situation fiscale globale.

C’est précisément là que la planification proactive peut faire une réelle différence.

L’impôt sur le revenu en bref

Le Canada utilise un système d’imposition progressif. Plus votre revenu augmente, plus votre taux marginal d’imposition augmente également.

Pour les professionnels incorporés, le revenu peut être versé de différentes façons :

• Salaire
  Déductible pour la société, imposable personnellement. Génère des droits de cotisation au REER.
• Dividendes
  Versés à partir des profits corporatifs après impôt. Imposés personnellement avec des crédits d’impôt pour dividendes.
• Bénéfices non répartis dans la société
  Revenus conservés dans la société, souvent imposés à un taux réduit pour petites entreprises jusqu’à certains seuils.

La plupart des sociétés privées sous contrôle canadien bénéficient de la déduction pour petite entreprise, qui permet un taux d’imposition réduit sur les premiers 500 000 $ de revenu actif (sous réserve des règles provinciales et des seuils de revenu passif).

Cependant, gagner plus de 50 000 $ de revenus de placement passifs dans la société peut graduellement réduire l’accès à ce taux préférentiel.

C’est pourquoi la stratégie de placement corporatif est particulièrement importante. Le montant que vous conservez dans la société, la façon dont vous l’investissez et la manière dont vous le retirez plus tard auront tous un impact sur votre efficacité fiscale à long terme.

En fin de compte, tous ces éléments se rattachent à une décision centrale : comment et quand vous vous rémunérez.

La bonne stratégie de rémunération dépend de vos objectifs à long terme. Cherchez-vous à maximiser vos cotisations REER? À mettre en place un régime de pension individuel (RRI)? À investir les bénéfices corporatifs? À planifier un achat important? À préparer votre retraite?

Les impôts ne consistent pas seulement à réduire la facture fiscale de cette année. Il s’agit de structurer vos revenus de façon à soutenir votre plan financier global à long terme.

Au-delà de la conformité : transformer la saison des impôts en stratégie

Beaucoup de professionnels considèrent la saison des impôts comme une simple tâche administrative. Chez Oberoi Financial Group, nous la voyons différemment.